Albérlet adó 2025 – ennyi adót kell fizetned az albérlet után
1. Milyen jövedelemnek számít az albérlet után kapott bevétel?
Amikor kiadod az ingatlanodat, az abból származó bevétel önálló tevékenységből származó jövedelemnek számít, amit a személyi jövedelemadó törvény (SZJA törvény) szabályoz.
Ez azt jelenti, hogy a bérleti díj és egyéb bevételek (pl. rezsi, ha a bérlő nem közvetlenül fizeti) után adózni kell. A bevételekből természetesen le lehet vonni a költségeket, és az így megmaradt nettó jövedelem képezi az adó alapját.
2. Mennyi az adó mértéke?
2025-ben is a 15%-os SZJA vonatkozik az albérletből származó jövedelemre, hasonlóan az előző évekhez. Az adó mértéke tehát a nettó jövedelem (bevétel mínusz költségek) 15%-a lesz.
3. Milyen költségeket lehet elszámolni?
Az ingatlan bérbeadók kétféle módszer közül választhatnak, amikor a költségeiket szeretnék elszámolni:
- Tételes költségelszámolás: Ebben az esetben az összes igazolt, a kiadással kapcsolatos kiadás (pl. karbantartás, felújítás, biztosítás) levonható a bevételből. Fontos, hogy ezekről számlával kell rendelkezni.
- 10%-os költséghányad alkalmazása: Ez az egyszerűbb módszer, ahol a bevételed 90%-a lesz az adó alapja, és 10%-ot költségként automatikusan levonhatsz, anélkül, hogy bármilyen számlát kellene bemutatnod.
4. Egészségügyi hozzájárulás (SZOCHO)
Megszűnt a bérbeadás utáni szociális hozzájárulási adó (SZOCHO), így 2025-ben sem kell ezzel a teherrel számolni. Ez nagy könnyebbséget jelent azoknak, akik albérletbe adják ki ingatlanjukat, hiszen korábban ez plusz 13%-os költséget jelentett a jövedelem után. Magyarul: kizárólag a 15%-os mértékű SZJA-val kell számolnod.
Ha szeretnél gyorsan számolni, akkor ITT egy albérlet adó 2024 / 2025 kalkulátor.
5. Bejelentési kötelezettség és adófizetés
Az albérletbeadás tényét és a belőle származó jövedelmet mindenképp be kell jelenteni az adóhatóságnak. Ezt a legegyszerűbben a 23SZJA nyomtatványon teheted meg. Az adót negyedévente vagy évente is fizetheted, attól függően, hogy milyen elszámolást választasz.
6. Mi történik, ha nem jelentem be az albérletkiadást?
Ha elmulasztod bejelenteni a jövedelmet, akkor komoly szankciókra számíthatsz. Az adóhatóság büntetést és visszamenőleges adófizetést is kiszabhat, ami akár kamatokkal is súlyosbítható. Jobb tehát nem játszani a rendszerrel, és időben rendezni az adóügyeket!
Összegzés
Az albérlet kiadás 2025-ben is jövedelmező lehet, de fontos, hogy a szabályokat betartsd. A 15%-os SZJA könnyen kiszámolható, és két költségelszámolási mód közül is választhatsz, attól függően, hogy mennyire szeretnél részletesen foglalkozni a költségeiddel. És ne felejtsd el, a SZOCHO-t már nem kell fizetni!
Legyen szó egy garzonról vagy egy családi házról, mindenképpen gondolj az adózási kötelezettségekre, így elkerülheted a későbbi problémákat, és nyugodtan élvezheted a bérleti díjból származó plusz bevételt.
