Mikor éri meg adótanácsadót fizetni? Öt helyzet, ahol egy óra visszahozza az árát

Mennyibe kerül az adótanácsadás?

Először is nézzük meg a legfontosabb kérdést, avagy a piszkos anyagiakat.

A piacon többnyire óradíjas elszámolással dolgoznak az irodák, de nem mindenhol nyilvános az ár. Ahol kiírják, ott nagyjából nettó 30–60 ezer forintos óradíjjal lehet számolni. Erre példa a Profit-adó 2006 könyvelőiroda adótanácsadás szolgáltatása, ahol a meglévő könyvelési ügyfelek nettó 30 000, a még nem szerződött partnerek nettó 50 000 forintos óradíjjal számolhatnak.

Fontos részlet, amit érdemes ajánlatkéréskor tisztázni: kell-e az adott irodánál könyveltetni ahhoz, hogy tanácsadást kérj. Több helyen ez önálló szolgáltatás, vagyis akkor is igénybe veheted, ha a könyvelésed máshol van, és csak egy konkrét kérdésben szeretnél külső szakmai véleményt.

És akkor az 5 fő szempont, amit ígértünk:

1. Adónemet váltanál, vagy nem tudod, melyik éri meg

A társasági adó és a kisvállalati adó közötti választás nem érzés kérdése, hanem számításé. A KIVA akkor jöhet szóba, ha a bérköltség magas a nyereséghez képest, és a nyereség jelentős részét visszaforgatod. Ha a bérköltség alacsony, vagy jelentős adóalap-csökkentő tételekkel tudsz élni, gyakran a TAO marad kedvezőbb.

A gyakorlatban ez a döntés sok cégnél soha nem történik meg tudatosan: marad az, ami az alapításkor beállt. Két azonos árbevételű vállalkozás éves adóterhelése között emiatt milliós különbség is lehet.

2. Nagyobb összeget vennél ki a cégből

A munkabér, az osztalék és a költségtérítés közötti arány az egyik legdrágább rutinhiba. A közterhek nem lineárisan mozognak, és a döntésnek a következő évi adóalapra is hatása van. Aki év közben, ad hoc módon vesz ki pénzt, jellemzően többet fizet, mint aki a kivétet előre végigszámoltatja.

3. Beruházás vagy lízing előtt állsz

Egy cégautó, egy gép vagy egy ingatlan beszerzésénél nem mindegy, nyílt végű vagy zárt végű lízing, illetve saját forrás mellett dönt a cég. A nyílt végű lízingnél például az áfalevonás mértéke a tényleges használati arányon múlik, és ennek dokumentálása utólag nehezen pótolható. Ugyanígy érdemes megnézni, milyen adóalap-csökkentő lehetőségek – például fejlesztési tartalék – jönnek szóba.

4. Elkezdtél külföldre értékesíteni vagy külföldről beszerezni

Amint a cég átlép a határon, az áfa kezelése összetettebb lesz. Egy EU-s szolgáltatásnyújtás, egy harmadik országból érkező import vagy egy külföldi webshopos értékesítés eltérő szabályok alá esik, és bizonyos értékhatárok felett külföldi bejelentkezési kötelezettséget is keletkeztethet. A tipikus kérdések: hol van a teljesítés helye, mikor alkalmazandó a fordított adózás, és mikortól kell egy adott piacon regisztrálni.

Ez az a terület, ahol a hibák jellemzően halmozódnak: ha az első ügyletet rosszul kezeled, a következő tizenkettőt is.

5. NAV-ellenőrzést jelentettek be, vagy tudsz egy hibáról

Itt a legfontosabb az időzítés. A megbízólevél kézbesítése után a vizsgált időszakra és adónemre már nem nyújtható be önellenőrzés. Ami addig önellenőrzési pótlékkal rendezhető lett volna, onnantól adóhiány – adóbírsággal, amelynek általános mértéke az adóhiány 50 százaléka, és késedelmi pótlékkal.

Vagyis a különbség nem a hiba nagyságában van, hanem abban, hogy ki lép előbb.

Mit kérj az árért?

Egy jól felépített tanácsadás nem általános jogszabály-ismertetés. Három dolgot érdemes elvárni:

- Írásos összefoglalót. A megvizsgált lehetőségeket, a számokat és a javasolt lépést. Egy adóügyi döntést ritkán hozol meg egyedül – az anyagot továbbadhatod az ügyvezető társadnak, a könyvelődnek vagy a banknak.

- A saját cégedre vetített számokat. Nem tipikus példákat, hanem a te bizonylatmennyiségeddel, bérköltségeddel és nyereségeddel számolva.

- Előzetes becslést az óraszámra. Egyszerűbb kérdések gyakran egy órán belül lezárhatók; egy átalakulás vagy egy nemzetközi struktúra több.

Összegzés

Az adótanácsadás ára akkor drága, ha nem történik döntés utána. Ha viszont egy adónemváltás, egy pénzkivét vagy egy beruházás előtt kerül sorra, akkor a legtöbb esetben nem költség, hanem a legjobban megtérülő tétel az éves pénzügyi kiadások között.

A jó sorrend egyszerű: előbb látod a következményt, aztán döntesz. Nem fordítva.